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부동산 세금 기초

집을 사고, 보유하고, 팔 때 만나는 6대 세금을 2026년 기준으로 정리했습니다.

목차

    들어가며

    부동산 세금은 취득 → 보유 → 처분 → 무상이전의 단계별로 6가지가 부과됩니다. 각 세금의 과세표준·세율·공제제도를 이해하면 합법적인 절세가 가능합니다.

    1. 취득세

    부동산을 살 때 취득가액 기준으로 부과되는 지방세입니다. 주택 수와 조정대상지역 여부에 따라 세율이 크게 달라지며, 취득일로부터 60일 이내 신고·납부해야 합니다.

    2026년 취득세율표 (주택)

    구분6억 이하6~9억9억 초과
    1주택1.0%1~3% (누진)3.0%
    조정 2주택8.0% (일시적 2주택 예외)
    3주택 이상12.0%
    법인12.0%
    생애최초 감면 2028.12.31까지 12억 이하 주택 최대 200만원 감면
    취득세 계산기 → 등기비용 계산기 →

    2. 양도소득세

    부동산을 팔아 양도차익이 발생할 때 부과되는 국세입니다. 보유기간·주택수·조정지역 여부에 따라 세율과 중과 여부가 결정되며, 양도일이 속하는 달의 말일부터 2개월 이내 예정신고합니다.

    2026년 양도세율표 (기본세율)

    과세표준세율누진공제
    1,400만원 이하6%-
    5,000만원 이하15%126만원
    8,800만원 이하24%576만원
    1.5억 이하35%1,544만원
    3억 이하38%1,994만원
    5억 이하40%2,594만원
    10억 이하42%3,594만원
    10억 초과45%6,594만원
    다주택 중과 유예 2026.5.9까지 한시적 유예. 이후 2주택 +20%p, 3주택 +30%p 중과 복원 예정
    양도소득세 계산기 →

    3. 종합부동산세

    인별 전국 합산 공시가격이 기준금액을 초과할 때 부과되는 국세입니다. 1주택자는 12억, 다주택자는 9억까지 기본공제됩니다. 매년 12월 1~15일 납부합니다.

    2026년 종부세율표

    과세표준일반법인
    3억 이하0.5%2.7%
    6억 이하0.7%2.7%
    12억 이하1.0%2.7%
    25억 이하1.3%5.0%
    50억 이하1.5%5.0%
    94억 이하2.0%5.0%
    94억 초과2.7%5.0%
    기본공제 1주택 12억 / 다주택 9억 / 법인 0원
    종부세 계산기 →

    4. 재산세

    매년 6월 1일 기준 부동산 소유자에게 부과되는 지방세입니다. 주택은 7월·9월 두 번 분납, 토지는 9월, 건축물은 7월에 납부합니다.

    2026년 재산세율표 (주택)

    과세표준세율누진공제
    6천만원 이하0.1%-
    1.5억 이하0.15%3만원
    3억 이하0.25%18만원
    3억 초과0.4%63만원
    재산세 계산기 → 보유세 통합 계산기 →

    5. 증여세

    타인(배우자·자녀 등)에게 대가 없이 재산을 이전받을 때 수증자가 납부하는 국세입니다. 10년 단위 누적 합산 과세됩니다.

    2026년 증여세율표

    과세표준세율누진공제
    1억 이하10%-
    5억 이하20%1천만원
    10억 이하30%6천만원
    30억 이하40%1.6억원
    30억 초과50%4.6억원
    증여재산공제 (10년) 배우자 6억 / 성년 자녀 5천만 / 미성년 자녀 2천만 / 기타 친족 1천만
    증여세 계산기 →

    6. 상속세

    피상속인 사망으로 재산이 이전될 때 부과되는 국세입니다. 세율은 증여세와 동일하지만 각종 공제가 훨씬 크며, 상속개시일로부터 6개월 이내 신고합니다.

    주요 상속공제

    공제 항목금액
    기초공제2억원
    배우자공제최소 5억 ~ 최대 30억
    일괄공제5억원
    금융재산공제최대 2억원
    동거주택 상속공제최대 6억원
    상속세 계산기 →